Нью-йоркские домовладельцы рассматривают трасты и ООО после публикации данных о налоге на pied-à-terre

Недавнее раскрытие Департаментом финансов Нью-йоркского города более 680 000 объектов недвижимости, которые могут подпасть под новый надбавочный налог на pied-à-terre, обнародовало имена владельцев, их адреса и оценочные стоимости в общедоступном файле. Публикация данных вызвала интерес среди домовладельцев — от ультра-богатых инвесторов до семей среднего класса — к использованию юридических лиц, таких как трасты и общества с ограниченной ответственностью (ООО), для защиты личных активов.

Майлс Фишер, партнер, совместно возглавляющий практику Trusts and Estates в Harris Beach Murtha, сказал, что стремление к анонимности не ограничивается только богатыми. «Богатые и ультра-высокодоходные уже давно играют в эту игру. Остальные лишь начинают догонять», — сказал он журналу Fortune. Фишер объяснил, что размещение недвижимости в ООО или трасте может защитить владельцев от исков о возмещении ущерба, например, травм от скольжения, поскольку иск будет направлен только против активов юридического лица, оставляя личные сбережения, другую недвижимость и пенсионные счета нетронутыми.

Помимо защиты от ответственности, Фишер выделил три дополнительных мотивации для использования таких структур: организацию активов в рамках плана наследства, избежание процедуры probate и смягчение налогов. Он отметил, что даже владельцы скромных домов в Статен-Айленде или Бэйсайде могут извлечь выгоду, поскольку дом стоимостью в миллион долларов может составлять значительную часть их общего состояния.

Однако налоговый адвокат Дениссе Модерски из PKF O’Connor Davies предупредила, что передача недвижимости в траст или ООО автоматически не устраняет надбавочный налог. «Даже с трастом город заявил, что применяет правило look-through», — сказала она. По правилу look-through город рассматривает выгодоприобретателя юридического лица как налогоплательщика, так что изменение имени в договоре не снимает налоговое обязательство.

Оба эксперта согласились, что хотя реструктуризация может повысить конфиденциальность — удаляя имя физического лица из публичных записей — она не решает проблему базовой налоговой оценки. Модерски отметила рост запросов от владельцев, менее знакомых с планированием наследства, но желающих сохранить информацию о своей недвижимости в тайне.

Фишер предложил практическое решение: создать отдельное юридическое лицо, предназначенное исключительно для удержания недвижимости в публичных реестрах, отделённое от более широкой структуры планирования наследства отдельного лица. Такой подход может обеспечить желаемую анонимность без необходимости полной переработки существующих планов.

Обсуждение подчёркивает более широкую мысль о том, что инструменты планирования наследства, долгое время доступные лишь состоятельным, теперь рассматриваются более широким сегментом нью-йоркских домовладельцев после того, как публикация данных города выявила степень публичного раскрытия информации.